Финансовое моделирование 2026: как учесть НДС для гостиниц и сохранить прибыль

Налоговая реформа затронула все отрасли бизнеса. Сегодня раскроем тему грамотного финансового моделирования и НДС для отелей в 2026 году: как сохранить маржинальность гостиничного бизнеса в соответствии с законом и компенсировать налоговую нагрузку операционной эффективностью.

Взгляд финансового директора «Нескучных финансов» Светланы Гагиной.

Смотрите полную запись вебинара↑

Реальность рынка и тенденции

В 2025 год многие предприниматели вошли достаточно уверенно, но затем столкнулись с кризисами, которые перевели бизнес в режим «выживания»:

• нестабильный потребительский спрос
• высокая ключевая ставка по кредитам — финансирование для большинства компаний стало недоступным
• привлечение клиента стало дороже — закрылись многие рекламные каналы, а в тех, которые работают — большая конкуренция за внимание
• кризис маржинальности — дорожает сырье, ресурсы, материалы, а клиенты не готовы платить за надбавку
• новая ставка НДС для гостиниц, увеличиваются страховые взносы, НДФЛ — контроль ужесточается, поскольку в госбюджете дефицит

Все это привело к тому, что текущие бизнес-модели становятся нерентабельны. Прибыль под давлением. И давит не только конкуренция и цены поставщиков, но и систематически растущая налоговая нагрузка. Порядка 95% отельеров отмечают, что по итогам успешного сезона чистая прибыль оказывается существенно ниже ожиданий. Это новая реальность, к которой нельзя просто привыкнуть. Это параметр, которым нужно начать управлять.

Налоги и отели

Налоги не надо ждать как «киндер сюрприз». Зачастую рост налогов воспринимается как форс-мажор, который нельзя спрогнозировать. Это заставляет действовать в панике и перекладывать ответственность с управления на поиск лазеек.

Правильная установка: налоги — это параметр. Налоговая нагрузка — такой же входной показатель для вашей финансовой модели, как:

• цена номера
• средний чек ресторана
• затраты на коммунальные платежи

Налог на гостиницу можно и нужно закладывать в прогноз на 1-3 года вперед, оценивая влияние на итоговую прибыль ДО того, как он вырастет.

УСН гостиницы: НДС или экономия?

Реальный кейс отеля в Москве на 50 номеров. Объект стремится сэкономить на налогах, используя схему с УСН. Иллюзия выгоды: формальная экономия на налоге на прибыль гостиницы составила 3,2 млн руб. в год. Переплата по УСН и затраты на поддержку решения «съели» 1,6 млн руб. из этой суммы.

«Оптимизация» налогов — это тупиковый путь. Потеря корпоративных клиентов, которым нужен НДС, привела к падению выручки на 10,8 млн руб. Вместо экономии — совокупные фактические убытки в 12,4 млн руб. Борьба с системой уничтожает основу бизнеса — клиентов и операционную прибыль.

Как исправить?

Фокус на эффективность — это верный стратегический путь. Отель ставит цель компенсировать рост налогов на 1,2 млн руб. за счет резервов.

Итог года

+2,33 млн руб. операционной прибыли. Рост налогов перекрыт, достигнут чистый прирост в +1,13 млн руб. Управление тем, что в вашей власти (цена и издержки), защищает прибыль и увеличивает ее, делая бизнес устойчивее.

Что делать отельному бизнесу?

• Регулярно вести контроль и учет финансов (полноценный управленческий учет, интеграция с 1С:Бухгалтерия)
• Автоматизировать ежедневные процессы (системы управления PMS с мощной аналитикой и отчетностью)
• Создать стабильный поток повторных клиентов (программы лояльности и глубокая работа с базой гостей)
• Адаптировать свою бизнес-модель для новых возможностей и рисков

Решим задачу на примере

Проблема: отелю на 70 номеров необходимо компенсировать +5 млн руб. годовых затрат из-за роста налоговой нагрузки. Детализация:

• рост ФОТ (персонал ресепшен, службы размещения, обслуживания, администрация) — ключевая статья операционных расходов
• рост НДС с 20% до 22% на коммунальные услуги, клининг, химчистки, закупку продуктов для ресторана
• себестоимость одного номера (прямые затраты) выросла на 8-10%

Решение: компенсировать рост операционных затрат, не прибегая к резкому
повышению цен, т.к. может отпугнуть чувствительных к стоимости гостей.

Вариант A (наивный) ❌

Вариант Б (стратегический) ✅

Повысить среднюю цену номера на 12-15% на все сезоны и типы бронирований Риск: падение показателя загрузки. В условиях высокой конкуренции клиенты легко переключаются на другие отели и альтернативное жилье. Выручка может не вырасти, а упасть.

Удержать конкурентоспособную базовую цену, но повысить монетизацию каждого гостя. 1. Создание пакетных предложений, где цена за ночь включает допуслуги с высокой маржой: ● «Бронируй 3 ночи — 4-я в подарок» ● «Раннее заселение + поздний выезд» ● «Номер + SPA процедура» 2. Обучение персонала ресепшен технике продаж: апгрейд до номера категории «Люкс» при заселении, продажа завтраков, предложение трансфера. 3. Внедрение целевых KPI на средний чек на 1 гостя. 4. Внедрение программы лояльности с персональными скидками, возможностью накопления бонусов. Цель: увеличить долю прямых бронирований и повысить удержание клиентов.

Результат:

1. Загрузка отеля сохранена (привлекательная цена и пакетные предложения).
2. Средний доход с одного доступного номера вырос на 12% не за счет цены, а за счет роста дохода с дополнительных услуг на 1 гостя и небольшого увеличения срока пребывания.
3. Рост маржинальности дополнительных и пакетных услуг позволил полностью компенсировать возросшие налоговые затраты и повысить операционную прибыль.

«В гостиничном бизнесе конкуренция обостряется, а затраты растут. Побеждает не тот, кто ставит самые высокие цены, а тот, кто создает максимальную ценность для гостя на каждом этапе его путешествия и умело управляет доходностью и операционной эффективностью»

Светлана Гагина
«Нескучные финансы»

Финансовая модель — важный инструмент управления отелем 2026

Финмодель — это параметрическая модель бизнеса, позволяющая найти ключевые показатели прибыли. Строится с помощью автоматизированных систем или в Excel формате с рассчитанными формулами. Пример:

Как составить финмодель за 6 шагов

1. Построить воронки продаж
2. Внести данные по переменным и постоянным расходам
3. Учесть налоги, кредиты, амортизацию
4. Внести данные по запасам и расчетам с контрагентами
5. Внести данные по деньгам
6. Поиск ключевых показателей, изменение которых влияет на итог

По QR коду ниже вы можете скачать готовые шаблоны финансового моделирования и применить для вашего объекта размещения.

3 бизнес-риска из-за устаревшей финмодели

• Риск неверных решений: инвестиции и ценообразование, основанные на старых данных, ведут к системному снижению прибыли.
• Риск потери ликвидности: неучтенные налоговые и регуляторные платежи создают хронические кассовые разрывы, тормозя развитие.
• Риск «бег на месте»: рост расходов «съедает» рост выручки. Бизнес работает в ноль, не генерируя ресурсы для развития.

Резюмируя

Финансовое моделирование 2026 — это не разовая таблица, а постоянный управленческий инструмент, который помогает принимать решения на основе данных. В условиях растущих издержек, налоговой нагрузки и высокой конкуренции связка финансовой модели и систем управления PMS c аналитикой позволяет бизнесу сохранять маржинальность и расти.

Bnovo — комплексное решение для эффективного управления тарифами и доходом: вы выстраиваете гибкую тарифную политику, автоматизируете цены и зарабатываете больше с каждого номера и гостя.

Попробуйте Bnovo бесплатно в течение 15 дней, настройте тарифы и автоматизацию так, чтобы система работала на вашу прибыль 24/7.